Производственные риски — это что? определение, классификация и анализ производственных рисков

Оценка риска банкротства

В таблицах ниже представлены характеристики основных методов оценки риска банкротства предприятия.

Он обычно связан с вероятностью финансовых потерь компании в результате влияния неблагоприятных факторов.

Оценка рисков на предприятии и пример методики представлен в таблице ниже.

Характеристики модели

Индикаторы, используемые в модели

Форма модельной функции и критерий классификации

В процессе создания модели компании считались банкротами или находились под угрозой банкротства. Выборка состояла из 34 компаний, которым грозит крах. Здоровые компании отбирались таким образом, чтобы каждая из них соответствовала одной из обанкротившихся компаний. Изначально было проанализировано 19 финансовых показателей, шесть из них были использованы для построения модели.

· X1 — оборотные активы / текущие обязательства;

· Х2 — оборотные активы — товарно-материальные запасы — краткосрочная дебиторская / кредиторская задолженность;

· X3 — валовая прибыль / выручка от продаж;

· Х4 — средняя стоимость запасов / выручка от продаж * 360 дней;

· Х5 — чистая прибыль / средняя стоимость активов;

· X6 — общая сумма обязательств + резервы / результаты по операционной деятельности + амортизация;

Z = 1,286440X1 — 1,305280X2 — 0,226330X3 — 0,005380X4 + 3,015280X5 — 0,009430X6 — 0,66132

Z> 0 — нет риска банкротства

Следующая модель связана с расчетом показателей соотношения активов и реализационных финансовых значений.

Оценка риска банкротства предприятия через модель Я. Гайдка, Д. Стоса.

Характеристики модели Индикаторы, используемые в модели Форма модельной функции и критерий классификации Модель разработана на 34 предприятиях двух численно равных классов: несостоятельные и банкроты

Первоначально были использованы 20 показателей, в конечном итоге только четыре были приняты во внимание. · X1 — средняя стоимость обязательств; краткосрочная / себестоимость реализованной продукции * 360 дней;
· Х2 — чистая прибыль / средняя стоимость активов за год;
· X3 — валовая прибыль / чистая выручка от продаж;
· Х4 — общая сумма активов / общая сумма обязательств

Z = — 0,3342 — 0,000500X1 + 2,055200X2 + 1,726000X3 + 0,1115500X4
Z> 0 — нет риска

Оценка рисков на предприятии и пример модели А. Холды представлен ниже в таблице. В рамках данного метода представлено соотношение различных групп активов, пассивов к доходам компании.

Характеристики модели

Индикаторы, используемые в модели

Форма модельной функции и критерий классификации

Модель была построена на базе 40 обанкротившихся предприятий и 40 предприятий, продолжающих свою деятельность. Исследование охватывало 3 года (1993-1996). На первом этапе анализа были отобраны 28 финансовых показателей, окончательная форма модели была основана на пяти из них.

· X1 — оборотные активы / текущие обязательства;

· Х2 — общая сумма обязательств / общая сумма активов;

· Х3 — доходы от общей активности / среднегодовые активы;

· Х4 — чистая прибыль / активы;

· Х5 — краткосрочные обязательства / стоимость реализованной продукции и материалов * 360.

Z = 0,681000X1 — 0,019600X2 + 0,157000X3 + 0,009690X4 + 0,000672X5 + 0,605

Z> 0 — нет риска банкротства

В следующей модели представлен расчет показателей соотношения финансовых результатов к активам и пассивам компании.

Модель оценки риска предприятия Э. Мичиньска и М. Завадски (модель GINE PAN)

Характеристики модели

Индикаторы, используемые в модели

Форма модельной функции и критерий классификации

Оценка модели была основана на наборе из 80 компаний в 40 безрисковых и 40 неугрожаемых банках. Анализ включал данные отчетности за 1997-2001 годы. 45 показателей были предварительно отобраны. Для построения модели были использованы четыре показателя.

· X1 — операционный результат / средняя стоимость активов за год;

· Х2 — собственный капитал / активы;

· Х3 — чистый финансовый результат + амортизация / общая сумма обязательств;

· Х4 — оборотные активы / краткосрочные обязательства.

Z = 9,498X1 + 3,566X2 + 2,903X3 + 0,452X4 — 1,498

Z> 0 — нет риска банкротства

Примеры репутационного риска для банков

Wells Fargo, вероятно, является лучшим примером воздействия репутационного риска. Сотрудники банка открыли миллионы фальшивых счетов с завышенной платой за ипотечное страхование, подписали клиентов на ненужное страхование автомобилей и домашних животных и случайно лишили права выкупа в сотнях домов.

Эти действия побудили банк предпринять следующие действия для снижения репутационного риска:

  • Уволено 5300 рабочих
  • Сменили давнего генерального директора
  • Заменили председателя совета директоров и директора
  • Заплатили 185 миллионов долларов на возмещение в связи с сомнительными методами продаж
  • Зарезервировали 285 миллионов долларов для возмещения клиентам

В результате подразделение по управлению активами и инвестициями столкнулось с трудностями при создании нового бизнеса. Федеральная резервная система также ограничила рост Wells Fargo до тех пор, пока банк не изменит процедуры управления и контроля рисков.

Эти инциденты в сочетании с испорченной репутацией бывшего генерального директора создали существенно негативное присутствие в Интернете, которое перенасыщено плохой прессой. Если Wells Fargo хочет восстановить свою испорченную репутацию, им необходимо будет сделать значительные инвестиции в управление корпоративной репутацией на уровне предприятия.

Затем давайте рассмотрим некоторые передовые методы управления репутационными рисками.

Особенности страховых рисков

Именно эта возможность предусматривает наличие желания покрыть теоретические убытки и ведет к развитию огромного рынка страховых услуг. Сложность в том, что риски проявляются в невероятно многообразных формах, тяжесть и частота их возникновения разные, а потому полностью устранить их практически невозможно. Наиболее распространена страховая разновидность. Этот риск может быть оценен с теоретической точки зрения, специалисты могут достаточно точно определить его последствия и объем возникающих убытков. Вот те критерии, которые характерны только для страховой разновидности:

  • Тот риск, который включается в объем ответственности страхового агента, должен предусматривать физически осуществимый объем компенсаций.
  • Вероятность возникновения такой ситуации должна носить действительно случайный характер. Проще говоря, тот объект, по отношению к которому применяется страхование, ни в коем случае не должен подвергаться явной или скрытой опасности, о которой может быть известно или страховщику, или же самому владельцу этого объекта. Сторонам договора не может быть предварительно известно о месте и времени возникновения риска.
  • Случайность должна проявляться даже в случае множества однородных объектов. Чтобы получить такие данные, необходима организация статистического наблюдения, при анализе информации от которого можно выявить адекватную сумму страхового вознаграждения. Дело в том, что только сведения, полученные из постоянных наблюдений, способны дать наглядную динамику возможности возникновения рисков.
  • Конечно же, сам факт наступления риска и реальных последствий не может вести к выгоде страхователя или иных заинтересованных в том лиц. Ни в коем случае не должны приниматься к страхованию те случаи, при которых очевиден корыстный замысел заинтересованного лица.
  • Страховое событие не должно случаться в определенное время и в определенном месте.
  • Последствия не могут быть катастрофическими, захватывающими интересы множества людей и компаний.
  • Теоретические последствия риска можно бы было реально оценить и вывести конкретные цифры. В противном случае судебные разбирательства могут затянуться на годы.

Четыре шага управления репутационным риском

Важно разработать схему управления репутационным риском до возникновения проблемы. Следующие шаги помогут вам измерять, отслеживать, управлять и смягчать ущерб вашей репутации

1. Измерение репутационного риска

Шаг первый – выполнить оценку репутационного риска, чтобы установить основу для имиджа вашей компании. Это поможет вам определить общественное восприятие вашей компании и конкурентов, а также отрасли, в которой вы работаете.

Репутационный риск очень субъективен. Итак, разделите заинтересованных лиц на отдельные группы, чтобы определить области воздействия. Вы можете включить регулирующих органов, аналитиков, инвесторов, клиентов или сотрудников.

Далее укажите уровень опасности для каждого сегмента. Например, вы можете использовать числовую шкалу или цвета. См. образец оценки репутационного риска ниже:

Наконец, проанализируйте восприятие вашей компании каждой группой. Это можно сделать с помощью внутренних и внешних опросов или поисковых систем. Все достойные средства массовой информации представлены в Интернете. Итак, поисковые системы – невероятно полезные инструменты оценки репутационного риска.

Однако проанализировать настроения бренда не так просто, как указать название вашей организации в Google и Яндекс. Вам нужно будет проанализировать плотность тем для обсуждения в индексе Google и Яндекс, чтобы определить основные причины нежелательного содержания. Затем вы можете поставить себе цель разбавить эту информацию.

Лучше всего обратиться за помощью к службам управления репутацией в Интернете, что поможет вам количественно оценить и снизить репутационный риск.

Если вы хотите попробовать что-то самостоятельно, используйте матрицу оценки репутационного риска, подобную приведенной ниже, чтобы обозначить серьезность всего нейтрального и негативного контента.

2. Управление репутационным риском

Используйте свою оценку как основу для разработки плана управления репутационными рисками. Вам может потребоваться создать более одного процесса или стратегии в зависимости от типа риска, которому подвергается ваша фирма.

На этом этапе невозможно дать конкретные рекомендации, поскольку существует бесконечное количество возможностей. В конечном счете, лучше работать с фирмой по управлению кризисами или с агентством по связям с общественностью, чтобы как можно быстрее разрешить активный кризис.

3. Как снизить репутационный риск

Как только ваша ситуация окажется под контролем, вам нужно будет уменьшить ущерб, наносимый имиджу вашего бренда, с помощью управления репутацией в Интернете. Этот процесс включает синхронизацию присутствия вашей компании в Интернете с ее реальными достижениями.

Однако повлиять на результаты крупной организации в Google и Яндекс – это немалый подвиг. Для этого требуется управление социальными сетями, бренд-менеджмент, создание контента, стратегический охват, создание цифровых активов и, самое главное, поисковая оптимизация

Невозможно переоценить важность работы с правильной компанией по управлению репутацией

Кроме того, чтобы изменить негативное мнение и исправить ущерб репутации, фирмам следует проводить маркетинговые кампании. Используйте эти кампании для продвижения программ корпоративной социальной ответственности (КСО) вашей компании.

4. Следите за своей репутацией

Последний шаг в программе управления репутационными рисками – это тщательное отслеживание восприятия бренда в сравнении с вашим исходным уровнем. Следите за мнениями сотрудников, клиентов, поставщиков, акционеров, аналитиков и активистов. Вот лишь несколько способов постоянного мониторинга репутации бренда:

  • Проведите опросы
  • Наймите агентство по отслеживанию настроений в отношении бренда
  • Настройте оповещения Google
  • Найдите свой бренд и своих руководителей в Google вручную

Оценка и прогнозирование рисков

Средства измерения и оценки риска изменяются, так как широко захватывают различные профессии, и в действительности означают такие средства, которые могут определяться различными профессиями, например доктор управляет медицинским риском, инженер-строитель управляет риском структурного отказа, и т. д. Профессиональный кодекс этики обычно сосредотачивается на оценке риска и его уменьшении (профессионалом от имени клиента, публики, общества или жизни вообще).

Риск в основном оценивают вероятностной характеристикой (безразмерной величиной от 0 до 1), но могут использовать и частоту реализации риска. Частота реализации — это число случаев возможного проявления опасности за определённый период времени. Например, в год, тогда единицы измерения могут быть такими — 1/год или чел./год и т. д.

Можно выделить две давно сложившиеся точки зрения на риск: первая основана на научных и технических оценках — так называемый теоретический риск, вторая зависит от человеческого восприятия риска — так называемый эффективный риск. Эти две точки зрения непрерывно конфликтуют в социальных, гуманитарных и политических науках.

Теоретический риск

Статистический риск часто сводится к вероятности некоторого нежелательного события. Обычно вероятность такого события и некоторая оценка его ожидаемого вреда объединяется в один правдоподобный результат, который комбинирует набор вероятностей риска, сожаления и вознаграждения в ожидаемое значение для данного результата. (См. также Ожидаемая полезность).

Таким образом, в статистической теории принятия решений, функция риска оценки δ(x) для параметра θ, вычисленная при некоторых наблюдаемых x; определяется как математическое ожидание функции потерь L,

R(θ)=∫L(θ,δ(x))×f(x|θ)dx{\displaystyle R(\theta )=\int L(\theta ,\delta (x))\times f(x|\theta )\,dx}
где: δ(x) = оценка, θ = параметр оценки.

Эффективный риск

Хотя обычно невозможно непосредственно измерить эффективный риск, существует много неформальных методов, используемых для его оценки или «измерения». Формальные же методы чаще всего измеряют одну из мер риска — так называемый VaR (Value At Risk — стоимостная мера риска).

Например технический риск:

R=P⋅L,{\displaystyle \mathbf {R} =\mathbf {P} \cdot \mathbf {L} ,}
где
R{\displaystyle \mathbf {R} } — риск;
P{\displaystyle \mathbf {P} } — вероятность одного нежелательного события
L{\displaystyle \mathbf {L} } — количество потерянных денег или жертв в результате одного нежелательного события.

Риск R{\displaystyle \mathbf {R} } — количественная характеристика опасности, определяемая частотой реализации опасностей. Это отношение числа неблагоприятных последствий (число смертельных случаев, число случаев заболеваний, инвалидности и т. д.), вызванных действием на человека конкретной опасности N,{\displaystyle \mathbf {N} ,} к их возможному числу за определённый период Q{\displaystyle \mathbf {Q} }:

R=N(t)Q(f){\displaystyle \mathbf {R} =\mathbf {N} (t)/\mathbf {Q} (f)}

где N(t){\displaystyle \mathbf {N} (t)} — количественный показатель частоты нежелательных событий в единицу времени t{\displaystyle t};

Q(f){\displaystyle \mathbf {Q} (f)} — число объектов риска, подверженных определенному фактору риска f{\displaystyle f}.

Риск — безразмерная величина, определяемая на конкретный период времени.

О катастрофических рисках

Обсуждая виды риска, нельзя не рассказать об их катастрофической разновидности. Эта категория подразумевает действие каких-то особенных сил, в результате «работы» которых образуется грандиозный материальный ущерб и наносится убыток большому количеству лиц. В общем и целом, практически все виды катастрофических рисков можно отнести к природным факторам, за исключением тех случаев, когда деятельность человека ведет к значительному преобразованию среды и ее непригодности для дальнейшей эксплуатации.

На сегодняшний день принято считать, что эта категория подразделяется на две разновидности:

  • Местные факторы, которые актуальны только в какой-то местности в силу, например, ее метеорологических особенностей и неустойчивого климата.
  • Как ни странно, но даже виды банковских рисков включают в себя мелиоративные факторы. Впрочем, это объяснимо, так как при плохом качестве почв заемщик не сможет получить хороший урожай, вследствие чего долг перед кредитной организацией не будет погашен.

Если рассматривать виды инвестиционных рисков, то особенно поделить их не получится, так как все они имеют человеческую природу. Проще говоря, существует две их разновидности: объективная и субъективная. Под «объективными» рисками в данном случае подразумеваются ситуации, когда человек или организация действительно не могут выполнить условия контракта из-за каких-то факторов, возникновение которых можно спрогнозировать. Соответственно, «субъективными» можно считать те случаи, когда предприятие, в которое инвестируются средства, является устойчивым и успешным, но самому инвестору не нравится личность его владельца, так как он предвзят по каким-то личным убеждениям. Также виды инвестиционных рисков включают в себя военные и политические факторы, которые могут сыграть решающую роль в получении или неполучении прибыли инвестором.

Как бы там ни было, в работе чрезвычайно важно избавиться от субъективного подхода. Только объективные риски и в самом деле важны, так как их вероятность можно выразить в виде таблиц и диаграмм, спрогнозировать возможное время их возникновения и обезопасить себя заранее

Они не зависят от воли и сознания человека, а потому являются истинными, материальными проявлениями. В случае же субъективизма попросту не учитывается влияние и роль окружающей среды, что очень опасно. Субъективные виды рисков предприятия возникают из-за плохого, недостаточного изучения проблемы, а также по причине низких качеств человека, стоящего на ответственной должности.

Методы оценки рисков

Менеджеры могут влиять на создание ценностей для владельцев бизнеса посредством надлежащего управления рисками. Главная задача — определить, какие виды их будут более прибыльными для предприятия. Концепции управления рисками меняются относительно динамично. Особенно это относится к компаниям, работающим на рынках разных стран. Методы, наиболее часто используемые при оценке рисков, оперировали до недавнего времени экономическим и финансовым анализом. Однако отклонения от ожидаемых значений все чаще применяются для их измерения. Самые популярные методы оценки рисков в экономике на сегодня:

  • анализ отклонений показателей доходности;
  • ценовых отклонений;
  • уровня безопасности — на основе расчета вероятности падения нормы доходности ниже предполагаемого уровня;
  • анализ уровня стремления основан на расчете вероятности достижения предполагаемой нормы прибыли;
  • Value at Risk — мера, с помощью которой рыночная стоимость актива или портфеля активов может уменьшаться при определенных допущениях, в указанное время и с определенной вероятностью.

Страховые случаи

Во-первых, страховым организациям крайне важно выявить вероятность возникновения страхового случая во времени и пространстве. В противном случае опасность и, соответственно, величина теоретически возможных убытков может вырасти в несколько раз

Проще говоря, по большому счету понятия «виды рисков в страховании» попросту не существует. Там есть только одна разновидность, которая называется «технический риск страховщика». К слову говоря, наличие такового вынуждает страховые организации активно вкладываться в мероприятия по борьбе с пожарами, заставляет их бороться за введение новых стандартов безопасности в технике и на предприятиях.

Все это происходит непрозрачно для граждан, которые являются заинтересованными лицами. С юридической точки зрения ситуация получается весьма неоднозначной, но такое положение дел уже очень давно существует во всем мире. Следует отметить, что само страховое событие застрахованным объектом не является ни в коей степени. В роли такого объекта выступают все виды и факторы риска.

Литература

  • Dirk Proske. Catalogue of risks — Natural, Technical, Social and Health Risks. — Springer. — 2007. — ISBN 978-3540795544.
  • Джон К. Халл. Глава 20. Кредитный риск // Опционы, фьючерсы и другие производные финансовые инструменты = Options, Futures and Other Derivatives. — 6-е изд. — М.: Вильямс, 2007. — С. 1056. — ISBN 0-13-149908-4.
  • Глущенко В. В. Риски инновационной и инвестиционной деятельности в условиях глобализации. — Железнодорожный, МО.: ООО НПЦ Крылья, 2006. — 230 с. — ISBN 5-901039-12-2.
  • Кирюшкин В. Е., Ларионов И. В. Основы риск менеджмента. — Москва.: «Анкил»,, 2009. — 130 с. — ISBN 978-5-86476-299-8.
  • ГОСТ Р 51901-2002. Управление надежностью. Анализ риска технических систем.
  • РД 03-418-01. Методические указания по проведению анализа риска опасных производственных объектов.
Статьи
  • Глущенко В. В. Геополитический риск как экономическая категория в условиях глобализации — М.: Вестник университета, ГУУ, 2007, № 2(20) — март. С. 211—217

Бизнес и финансы

БанкиБогатство и благосостояниеКоррупция(Преступность)МаркетингМенеджментИнвестицииЦенные бумагиУправлениеОткрытые акционерные обществаПроектыДокументыЦенные бумаги — контрольЦенные бумаги — оценкиОблигацииДолгиВалютаНедвижимость(Аренда)ПрофессииРаботаТорговляУслугиФинансыСтрахованиеБюджетФинансовые услугиКредитыКомпанииГосударственные предприятияЭкономикаМакроэкономикаМикроэкономикаНалогиАудитМеталлургияНефтьСельское хозяйствоЭнергетикаАрхитектураИнтерьерПолы и перекрытияПроцесс строительстваСтроительные материалыТеплоизоляцияЭкстерьерОрганизация и управление производством

Функции риска

Некоторые современные исследователи неуправляемого (нерегулируемого, «дикого») рынка и специфических видов бизнеса полагают, что риску присущи стимулирующая и защитная функции. Стимулирующая функция имеет конструктивный (создание защищающих инструментов и устройств) и деструктивный (авантюризм, волюнтаризм) аспекты. Защитная функция тоже имеет два аспекта: историко-генетический (поиск средств защиты) и социально-правовой (необходимость законодательного закрепления понятия «правомерность риска»). Рассматривая риск как положительную функцию, было предложено выделять ещё две функции риска: компенсирующую (возможность дополнительной прибыли) и социально-экономическую (селективную — выделения эффективных собственников).

Основные функции:

  1. Защитная — проявляется в том, что для хозяйствующего (в некоторых отраслях общественного хозяйства) субъекта риск это нормальное состояние, поэтому должно вырабатываться рациональное отношение к неудачам;
  2. Аналитическая — наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов правильного решения;
  3. Инновационная — проявляется в стимулировании поиска нетрадиционных решений проблем;
  4. Регулятивная — имеет противоречивый характер и выступает в двух формах: конструктивной и деструктивной.

Виды и классификация страховых рисков

Рассматривая риски с точки зрения страхования, они подразделяются на относящиеся к страховым или не причисляемые к таковым.

Важно правильно идентифицировать указанные категории рисков, чтобы оценить возможность наступления ответственности страховщика по договору, заключенному с клиентом. Страховые риски характеризуются следующими факторами, определяющими их принадлежность к данному виду:

Страховые риски характеризуются следующими факторами, определяющими их принадлежность к данному виду:

  • вероятностью возникновения, поддающейся оценочным критериям;
  • случайным характером – стороны не должны обладать возможностью точного расчета данного происшествия, а тем более точного времени и размера причиненного ущерба;
  • не входит в число единичных событий – указанные происшествия должны допускать наличие статистической информации, поддающейся обработке;
  • наличием ущерба, который возможно рассчитать экономически;
  • не являться катастрофическим явлением на фундаментальной основе – грозящие ущербом для всего человечества (или государства);
  • не зависеть от воли субъектов, когда одна из сторон в состоянии повлиять на изменение вероятности наступления того или иного события.

Исходя из перечисленных признаков, указанные явления можно классифицировать по возможности причисления к условиям в рамках заключаемого договора. Страховщики оценивают вероятные риски, исключая из перечня страховых случаев в полисе форс-мажорные ситуации и другие явления, не соответствующие приведенным выше критериям.

Различают несколько классификаций рисков в данном виде деятельности. В зависимости от степени опасности классификация предусматривает следующие их разновидности:

  • техногенного характера – причина их возникновения объясняется результатами человеческой деятельности, в связи с авариями, катастрофами и другими чрезвычайными ситуациями на предприятиях, транспортных средствах и прочих продуктах промышленной сферы;
  • естественные – связаны с природными явлениями (грозой, обильными осадками, торнадо и пр.).

В классификации, определяемой объектами, подлежащим защите, речь может идти о следующем:

  • угрозе для жизни и здоровья – в связи с болезнью естественного или профессионального характера, травмой, летальным исходом и пр.;
  • собственности – подвергаемой опасности возникновения ущерба вследствие пожара, наводнения, землетрясения и пр.;
  • обусловленным гражданской ответственностью – возникает, если наносится ущерб для жизни, здоровья или имущества других людей.

Об особенностях страхования гражданской ответственности можно узнать здесь.

В зависимости от возможности субъектов влиять на вероятность неблагоприятных явлений или событий, риски могут быть:

  • экзогенными – когда страхователь не в состоянии уменьшить возможный ущерб, либо избежать тех или иных неприятностей;
  • эндогенных – вероятность которых поддается воздействию путем выполнения различных превентивных мероприятий.

Подробнее о страховании строительно-монтажных рисков, можно узнать здесь.

Оценивая экономический результат реализации страховых рисков, основная их классификация предусматривает наличие чистых и спекулятивных. Далее – детальнее о различиях указанных двух групп.

Чистые

К чистым относят страховые риски, при которых возможен отрицательный или нулевой результат относительно получения экономической прибыли.

К примеру, землетрясение, наводнение или другое стихийное явление может вызвать повлечь убытки (если такое событие произойдет) или не повлечь нанесение ущерба (если данная возможность не реализуется).

Спекулятивные

Для спекулятивных рисков характерна возможность получения трех вариантов экономического результата – положительного, отрицательного или нулевого. Это характерно для страховой защиты финансовой деятельности, коммерческих операций.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector